Más allá del cumplimiento

Introducción

En el contexto actual de mayores exigencias regulatorias, el cumplimiento tributario y la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT) ya no pueden abordarse como sistemas separados. La integración de ambos enfoques no solo es posible, sino necesaria para construir organizaciones más transparentes, sólidas y sostenibles.

¿Por qué unir estas dos dimensiones?

Aunque tradicionalmente los equipos tributarios y los de cumplimiento LA/FT operan por separado, la realidad es que comparten objetivos comunes: transparencia, trazabilidad financiera y mitigación del riesgo reputacional. Además, los riesgos tributarios mal gestionados pueden convertirse en puertas de entrada para delitos financieros, y viceversa.

Una mirada integral al cumplimiento

Ambas áreas, la fiscal y la de prevención de riesgos, comparten fundamentos clave: la trazabilidad de operaciones, la identificación de beneficiarios reales, la gestión de terceros y la correcta declaración de información. Al operar de manera separada, las organizaciones pierden la oportunidad de detectar riesgos transversales y fortalecer su capacidad de respuesta frente a auditorías, investigaciones o sanciones.

Una debilidad en la gestión tributaria, como la falta de control sobre deducciones o pagos a terceros, puede facilitar esquemas de lavado de activos. A su vez, una deficiencia en la debida diligencia de clientes o proveedores puede derivar en sanciones tributarias por operaciones inexistentes o no soportadas.

Integrar ambos sistemas permite identificar y controlar estos puntos ciegos de manera anticipada, bajo un enfoque de prevención, no solo de reacción.

La convergencia normativa

Regulaciones como el Estatuto Tributario el cual aborda temas relacionados con la gestión de riesgos fiscales en varios de sus artículos como, por ejemplo, el artículo 260-1 que establece criterios para determinar la vinculación económica entre entidades (Subordinadas), lo cual es clave para evaluar riesgos en operaciones interna...

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